شما می توانید ارز معامله معاملات مالی را با تاریخ موعد مقرر که در مرحله ارز دوگانه (از 01/01/1999 به 01/01/2002) به ارز مشترک یورو تبدیل می شود ، تبدیل کنید. با این حال ، این اجباری نیست.
در مقابل ، اگر تاریخ موعد معامله پس از مرحله ارز دوگانه سقوط کند ، تغییر ارز معامله اجباری است ، زیرا ارزهای شرکت کننده پس از این دوره دیگر معتبر نخواهند بود.
شما پس از توافق با شرکای تجاری درگیر ، ارز را برای معاملات فردی تغییر می دهید.
شما می توانید قبل یا بعد از تغییر ارز محلی ، تغییر ارز معامله را انجام دهید.
برنامه گزارش برای تغییر ارز معامله همچنین به شما امکان می دهد معاملات را با نرخ یورو ثابت ارزیابی کنید بدون اینکه واقعاً تغییر را انجام دهید. این امر زمانی ضروری است که تغییر ارز معامله فقط پس از تاریخ کلیدی که در آن دستاوردها و ضررهای ناشی از ترجمه یورو ثابت انجام می شود ، انجام شود. برای اطلاعات بیشتر ، بدون تبدیل تحت بازار پول ، به بخش ارزیابی سرپرستی مراجعه کنید
مثالهای زیر به چهار سناریو مختلف برای تغییر ارز معامله در منطقه بازار پول نگاه می کند:
1: تغییر ارز معامله پس از تغییر ارز محلی
تغییر TC در 01/01/2001
تغییر LC در 01/01/1999
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز محلی (1. 1. 1999) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
در دوره بین تغییر ارز محلی و تغییر ارز معامله (01/01/1999 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز معامله (01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول دوباره به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
پس از تغییر ارز محلی (به عنوان مثال ، 01/01/1999) ، معامله بازار پول باید با استفاده از عملکرد ارزیابی موجود در برنامه تغییر ، با نرخ یورو ثابت ارزش داشته باشد.
این سیستم در هنگام تغییر ارز معامله هیچ جریان ارزش گذاری اضافی ایجاد نمی کند.
هنگامی که سود و زیان تحقق یافته محاسبه می شود ، جریان ارزیابی یورو در نظر گرفته می شود.
2: تغییر ارز معامله پس از تغییر ارز محلی
LC = DEM / TC = FRF
تغییر LC در 01/01/1999
تغییر TC در 01/01/2001
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز محلی (01/01/1999) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
در دوره بین تغییر ارز محلی و تغییر ارز معامله (01/01/1999 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول هنوز به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز معامله (01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
به مثال 1 ، مرحله 4 مراجعه کنید.
سیستم ارسال به عنوان مثال 2
مثال T-Account: بازار پول
معامله: 1000 FRF
LC: DEM (قبلاً با نرخ ثابت ارزش گذاری شده است)
تغییر TC: FRF → EUR
: موقعیت FRF را با نرخ ارز ثابت به حساب پاکسازی ارسال کنید.
: موقعیت یورو را ارسال کنید.
3: تغییر ارز معامله قبل از تغییر ارز محلی
تغییر LC در 01/01/2001
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز معامله (01/01/1999) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
در دوره بین تغییر ارز معامله و تغییر ارز محلی (01/01/1999 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز محلی (01/01/2001) ، معاملات بازار پول دوباره به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
در طول تغییر ارز معامله ، سیستم موقعیت بازار پول را با نرخ یورو ثابت ارزش می دهد.
سود و زیان ناشی از تغییر ارز معامله بدون در نظر گرفتن اصل ارزیابی برای نوع معاملات مربوطه به طور جداگانه فاش می شود. هرگونه ارزیابی پس از این نقطه از زمان ، سود و زیان اضافی ایجاد نمی کند.
افزایش/ضرر که قبلاً فاش شده است ، هنگامی که سود/تلفات تحقق یافته محاسبه می شود ، در نظر گرفته می شود.
4: تغییر ارز معامله قبل از تغییر ارز محلی
LC = DEM / TC = FRF
تغییر LC در 01/01/2001
تغییر TC در 01/01/2000
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز معامله (01/01/2000) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
در دوره بین تغییر ارز معامله و تغییر ارز محلی (01/01/2000 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول هنوز به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز محلی (01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
به مثال 3 ، مرحله 4 مراجعه کنید.
: موقعیت FRF را با نرخ ارز ثابت به حساب پاکسازی ارسال کنید. ‚: موقعیت یورو را ارسال کنید.
3: تغییر ارز معامله قبل از تغییر ارز محلی
تغییر LC در 01/01/2001
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز معامله (01/01/1999) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
در دوره بین تغییر ارز معامله و تغییر ارز محلی (01/01/1999 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز محلی (01/01/2001) ، معاملات بازار پول دوباره به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
در طول تغییر ارز معامله ، سیستم موقعیت بازار پول را با نرخ یورو ثابت ارزش می دهد.
سود و زیان ناشی از تغییر ارز معامله بدون در نظر گرفتن اصل ارزیابی برای نوع معاملات مربوطه به طور جداگانه فاش می شود. هرگونه ارزیابی پس از این نقطه از زمان ، سود و زیان اضافی ایجاد نمی کند.
افزایش/ضرر که قبلاً فاش شده است ، هنگامی که سود/تلفات تحقق یافته محاسبه می شود ، در نظر گرفته می شود.
4: تغییر ارز معامله قبل از تغییر ارز محلی
LC = DEM / TC = FRF
تغییر LC در 01/01/2001
تغییر TC در 01/01/2000
LC = ارز محلی
TC = ارز معامله
FC = ارز خارجی (ارز شرکت کننده)
قبل از تغییر ارز معامله (01/01/2000) از DEM به یورو ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
در دوره بین تغییر ارز معامله و تغییر ارز محلی (01/01/2000 تا 01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول هنوز به عنوان معاملات ارزی مدیریت می شود.
پس از تغییر ارز محلی (01/01/2001) ، کلیه معاملات بازار پول به عنوان معاملات ارز محلی اداره می شود.
به مثال 3 ، مرحله 4 مراجعه کنید.
سیستم ارسال برای مثال 4
مثال حساب T: بازار پول
معامله: 1000 FRF
تغییر TC: FRF → EUR
: ارزش گذاری موقعیت FRF با نرخ ارز ثابت.
مفروضات: 1 FRF = 0. 0145 یورو
: موقعیت FRF را با نرخ ارز ثابت به حساب پاکسازی ارسال کنید.
: موقعیت یورو را ارسال کنید.
برای اطلاعات بیشتر به بازار پول مراجعه کنید
بخش‌های زیر بازار پول، ارز خارجی و مشتقات، فعالیت‌های آماده‌سازی، تبدیل و پاکسازی را که باید برای تبدیل ارز معامله انجام دهید، شرح می‌دهد.
‚: موقعیت FRF را به حساب تسویه با نرخ ارز ثابت ارسال کنید. ƒ: موقعیت یورو را ارسال کنید.
برای اطلاعات بیشتر به بازار پول مراجعه کنید
بخش‌های زیر بازار پول، ارز خارجی و مشتقات، فعالیت‌های آماده‌سازی، تبدیل و پاکسازی را که باید برای تبدیل ارز معامله انجام دهید، شرح می‌دهد.
