حاشیه سود

در حسابداری و امور مالی، حاشیه سود معیاری از درآمد (یا سود) یک شرکت نسبت به درآمد آن است. سه معیار اصلی حاشیه سود عبارتند از: حاشیه سود ناخالص (کل درآمد منهای هزینه کالاهای فروخته شده (COGS)، حاشیه سود عملیاتی (درآمد منهای COGS و هزینه های عملیاتی)، و حاشیه سود خالص (درآمد منهای همه هزینه ها، از جمله بهره و مالیات).. این راهنما فرمول‌ها و مثال‌ها را پوشش می‌دهد و حتی یک الگوی اکسل ارائه می‌کند که می‌توانید برای محاسبه اعداد به تنهایی از آن استفاده کنید.

فرمول حاشیه سود

هنگام ارزیابی سودآوری یک شرکت، سه نسبت حاشیه اصلی وجود دارد: ناخالص، عملیاتی و خالص. در زیر به تفکیک هر فرمول حاشیه سود اشاره شده است.

حاشیه سود ناخالص = سود ناخالص / درآمد x 100

حاشیه سود عملیاتی = سود عملیاتی / درآمد x 100

حاشیه سود خالص = درآمد خالص / درآمد x 100

همانطور که در مثال بالا می بینید، تفاوت بین ناخالص در مقابل خالص بسیار زیاد است. در سال 2018، حاشیه ناخالص 62 درصد است، مجموع 50, 907 دلار تقسیم بر 82, 108 دلار. در مقابل، حاشیه خالص تنها 14. 8 درصد است، مجموع 12124 دلار درآمد خالص تقسیم بر 82108 دلار درآمد.

مثال حاشیه سود

بیایید یک مثال را در نظر بگیریم و از فرمول های نمایش داده شده در بالا استفاده کنیم. شرکت XYZ در کسب و کار خرده فروشی آنلاین فعالیت می کند و تی شرت های چاپ شده سفارشی را به فروش می رساند. درآمد حاصل از فروش پیراهن در سال 2018 700 هزار دلار، هزینه کالای فروخته شده (هزینه مستقیم تولید پیراهن) 200 هزار دلار و سایر هزینه های عملیاتی (مانند فروش، عمومی، اداری (SG&A)، بهره و مالیات) است. 400 هزار دلار هستند. حاشیه سود ناخالص و خالص برای شرکت XYZ در سال 2018 را محاسبه کنید.

صورت حساب درآمد:

(200000 دلار) بهای تمام شده کالای فروخته شده

500000 دلار سود ناخالص

(400000 دلار) سایر هزینه ها

100000 دلار درآمد خالص

بر اساس ارقام صورت سود و زیان بالا، پاسخ ها عبارتند از:

حاشیه ناخالص برابر با 500 هزار دلار سود ناخالص تقسیم بر 700 هزار دلار درآمد است که معادل 4/71 درصد است.

حاشیه خالص 100 هزار دلار درآمد خالص تقسیم بر 700 هزار دلار درآمد است که برابر با 14. 3 درصد است.

حاشیه سود خوب چیست؟

ممکن است از خود بپرسید "حاشیه سود خوب چیست؟"یک حاشیه خوب در صنعت به طور قابل توجهی متفاوت خواهد بود، اما به عنوان یک قاعده کلی، 10 درصد حاشیه سود خالص متوسط، حاشیه 20 درصد بالا (یا "خوب") و 5٪ حاشیه کم در نظر گرفته می شود. باز هم، این دستورالعمل ها به طور گسترده ای بسته به صنعت و اندازه شرکت متفاوت است و می تواند تحت تأثیر عوامل مختلف دیگری قرار گیرد.

فرمول حاشیه سود اکسل (و ماشین حساب)

در زیر تصویری از ماشین حساب اکسل حاشیه سود CFI را مشاهده می کنید. همانطور که از تصویر می بینید، فایل اکسل به شما اجازه می دهد تا فرضیات مختلفی را در یک دوره پنج ساله وارد کنید. از تمام سلول‌های دارای فونت آبی و سایه‌های خاکستری روشن می‌توان برای وارد کردن شماره‌های خود استفاده کرد. تمام سلول های دارای فونت سیاه فرمول هستند و نیازی به ویرایش ندارند.

همانطور که در تصویر مشاهده می کنید، اگر درآمد یک شرکت، هزینه کالای فروخته شده و سایر هزینه های عملیاتی را وارد کنید، به طور خودکار حاشیه سود ناخالص، EBITDA و سود خالص دریافت خواهید کرد. EBIT (سود قبل از بهره و مالیات) همان سود عملیاتی است. EBITDA اندکی تصفیه شده است و به سود خالص نزدیکتر است.

برای ویرایش ماشین‌حساب اکسل، می‌توانید بر اساس اطلاعاتی که دارید، ردیف‌ها را در صورت لزوم وارد یا حذف کنید. به عنوان مثال، برای اضافه کردن اقلام ردیف هزینه های بیشتر مانند «حقوق و دستمزد»، کافی است برای هر یک ردیفی وارد کنید و اعداد را در صورت لزوم اضافه کنید.

قالب رایگان را دانلود کنید

نام و ایمیل خود را در فرم زیر وارد کنید و هم اکنون قالب رایگان را دانلود کنید!

الگوی حاشیه سود

معیارهای عملکرد بیشتر شرکت

هنگام تجزیه و تحلیل یک شرکت ، یک تحلیلگر خوب به طیف گسترده ای از نسبت ها ، معیارهای مالی و سایر اقدامات عملکرد نگاه می کند. در زیر لیستی از معیارهای عملکردی متداول است که تحلیلگران اغلب به منظور تهیه یک تحلیل کامل و کامل از یک تجارت در نظر می گیرند.

معیارهای عملکرد اضافی شامل موارد زیر است:

• نرخ رشد درآمد
• بازگشت به سهام (ROE)
• بازگشت دارایی (ROA)
• نرخ داخلی بازده (IRR)
• بازده جریان نقدی
• عملکرد سود
• مقدار فعلی خالص (NPV)

کدام معیارهای مالی مهمترین آنها توسط شرکت و صنعت متفاوت خواهد بود. به عنوان مثال ، ROE ممکن است یک معیار اصلی در تعیین عملکرد شرکت A باشد ، در حالی که مفیدترین متریک در تجزیه و تحلیل شرکت B ممکن است نرخ رشد درآمد باشد.

معیارهای کلیدی اغلب مواردی هستند که عملکرد یک شرکت - همانطور که توسط متریک نشان داده شده است - از نظر بیشتر رقبای خود از نظر قابل ملاحظه ای متفاوت است (بهتر و چه بدتر). با در نظر گرفتن فاکتورهای فوق به همراه حاشیه سودآوری در این مقاله ، در راه انجام تجزیه و تحلیل کامل مالی خواهید بود.

منابع اضافی

این راهنمای CFI برای بازگشت حاشیه سود بوده است. برای ادامه کار خود ، این منابع CFI اضافی را بررسی کنید: